¿Depositas efectivo? El SAT revisará movimientos mayores a 15 mil pesos

Ciudad de México.- Los depósitos en efectivo en cuentas bancarias pueden ser revisados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuando superan ciertos montos.

Los bancos en México están obligados a reportar al fisco los depósitos en efectivo que acumulen más de 15 mil pesos en un mes.

Este reporte no implica un nuevo impuesto, pero sí permite a la autoridad fiscal verificar si el dinero coincide con los ingresos que cada contribuyente declara ante el fisco.

Bancos reportan depósitos en efectivo al SAT

La obligación de informar estos movimientos está prevista en la legislación fiscal vigente. Las instituciones financieras deben notificar cuando una cuenta recibe depósitos en efectivo superiores a 15 mil pesos en un mes calendario.

El monto puede alcanzarse con una sola operación o con varios depósitos realizados durante ese periodo.

El propio Servicio de Administración Tributaria aclaró que estos reportes forman parte de los mecanismos de control fiscal que existen desde hace varios años.

“Es falso que el SAT cobre impuestos por depósitos o transferencias. Los bancos solo reportan depósitos en efectivo que superan los 15 mil pesos mensuales”, explicó el SAT a través de su cuenta oficial en la red social X.

El aviso que envían los bancos permite al SAT comparar los movimientos bancarios con las declaraciones de impuestos presentadas por el contribuyente.

Movimientos que pueden generar una revisión fiscal

Cuando el SAT detecta depósitos que no coinciden con los ingresos declarados, puede solicitar aclaraciones o iniciar un proceso de revisión fiscal.

Entre los casos que pueden llamar la atención de la autoridad están los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos mensuales.

También pueden generar revisiones operaciones como el pago de tarjetas de crédito con efectivo cuando los montos no coinciden con los ingresos registrados, depósitos frecuentes en efectivo o ingresos provenientes de actividades económicas que no están registradas ante el fisco.

La obligación de reportar estos movimientos está establecida en el artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que ordena a las instituciones financieras informar al SAT sobre depósitos en efectivo superiores al límite establecido.

El impuesto a depósitos en efectivo ya no existe

El impuesto a los depósitos en efectivo dejó de aplicarse en México hace más de una década. El SAT lo ha reiterado en distintas ocasiones al responder dudas de contribuyentes.

“El Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) fue derogado a partir del 1 de enero de 2014”, según información publicada por la autoridad fiscal en su sitio institucional.

Por esa razón, recibir dinero en efectivo en una cuenta bancaria no genera un cobro automático de impuestos.

Sin embargo, si los depósitos no coinciden con los ingresos declarados ante el fisco, la autoridad puede solicitar información adicional para aclarar el origen de los recursos.

Documentos que pueden ayudar a aclarar depósitos

Cuando el SAT detecta diferencias entre los depósitos y los ingresos reportados, el contribuyente puede acreditar el origen del dinero con documentación.

Entre los documentos que pueden servir como respaldo se encuentran contratos de préstamo, comprobantes de venta, facturas o recibos.

El propio SAT también ha explicado que el reporte automático aplica únicamente para depósitos realizados en efectivo, es decir, con billetes o monedas.

Las transferencias electrónicas entre cuentas, pagos con tarjeta o traspasos bancarios no forman parte de este aviso automático que los bancos envían al fisco.

Por ello, mantener registros de las operaciones financieras permite aclarar el origen de los recursos cuando la autoridad fiscal solicita información sobre los movimientos registrados en una cuenta bancaria.

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GDH